Autonomos
Que debe incluir tu factura como persona fisica
Crear una factura como persona fisica requiere incluir los datos fiscales obligatorios del art. 6 del RD 1619/2012, numerar correlativamente y aplicar el IVA correcto.
Esta guia detalla los campos obligatorios, como numerar tus facturas y que IVA aplicar si eres autonomo o particular sin actividad.
Resumen práctico
- Una factura completa requiere: numero y serie, fecha, emisor y destinatario, base imponible, IVA y retencion si procede.
- Las personas fisicas sin actividad economica no pueden emitir facturas como autonomo; usan tickets o facturas simplificadas.
- Para autonomos, la factura debe incluir NIF, domicilio y numeracion correlativa por ano o ejercicio.
Guía práctica
Respuesta corta
Para hacer una factura como persona fisica necesitas incluir los datos del art. 6 del RD 1619/2012: numero de factura correlativo, fecha de emision, nombre y NIF del emisor y del destinatario, base imponible, tipo impositivo de IVA aplicado, cuota de IVA y total. Si eres autonomo en estimacion directa anade tambien tu domicilio fiscal.
Puedes crear facturas manualmente con una plantilla o usar herramientas gratuitas como Factusol, Billin o Nubefact. Ninguna herramienta oficial es obligatoria; vale un PDF o papel que cumpla los requisitos legales.
Datos obligatorios
Segun el articulo 6 del Reglamento de Facturacion, una factura completa debe contener:
- Numero de factura y, en su caso, serie (ej. 2026/001 o F2026-001). La numeracion debe ser correlativa por ejercicio. Puedes reiniciarla cada ano.
- Fecha de expedicion y fecha de la operacion si es distinta.
- Nombre y apellidos o razon social del emisor y del destinatario.
- NIF del emisor y del destinatario.
- Domicilio fiscal del emisor y del destinatario.
- Descripcion de la operacion, con detalle suficiente para identificar el bien o servicio.
- Base imponible, tipo de IVA aplicado y cuota resultante.
- Importe total de la operacion.
- Si procede, retencion de IRPF (15 % general, 7 % primer ano para autonomos).
IVA segun el tipo de operacion
| Tipo de operacion | IVA aplicable | |---|---| | Entrega de bienes o servicios a particulares en Espana | 21 % general | | Alimentos, agua, vivienda, transporte, sanidad | 10 % reducido | | Pan, leche, huevos, fruta, medicamentos, libros | 4 % superreducido | | Servicios intracomunitarios a empresas con NIF-IVA | 0 % (inversion sujeto pasivo) | | Exportaciones fuera de la UE | 0 % (exenta) |
Si tu cliente es otra empresa o autonomo, revisa si debes aplicar retencion de IRPF y declararla en el modelo 111.
Como numerar tus facturas
La numeracion puede ser por ano (2026/001), por serie (FACT-2026-001) o varias series para distintos tipos de operacion. El numero debe ser correlativo y sin saltos. Si anulas una factura, emite una factura rectificativa con su propio numero; no reutilices el anterior.
Pasos para emitir tu primera factura
1. Abre una plantilla en Word, Excel, Google Docs o tu herramienta de facturacion. 2. Escribe tus datos fiscales completos (nombre, NIF, domicilio). 3. Pon un numero correlativo y la fecha de emision. 4. Describe detalladamente el producto o servicio vendido. 5. Calcula la base imponible, aplica el IVA correspondiente y suma el total. 6. Anade la retencion de IRPF si el cliente es empresa o autonomo. 7. Guarda en PDF, envia a tu cliente y archiva una copia.
Error frecuente: confundir factura con ticket
Un ticket o factura simplificada no incluye NIF del destinatario ni desglose de IVA. Vale para consumidores finales, pero no sirve para deducir IVA en tu declaracion ni como justificante fiscal completo si eres autonomo."
Ejemplo de factura completa
Supón que eres diseñadora freelance y has hecho una web para una tienda local. Tus datos: nombre Ana garcía lópez, NIF 12345678Z, domicilio en Madrid. El cliente es Modas Miriam SL con CIF B87654321.
| Concepto | Importe | |---|---| | diseño web responsive (4 páginas) | 1.200,00 € | | configuración tienda online | 600,00 € | | Base imponible | 1.800,00 € | | IVA 21 % | 378,00 € | | Total factura | 2.178,00 € |
Si tu cliente es empresa, aplicas además retención IRPF del 15 % sobre 1.800 € = 270 €. El importe neto a cobrar será 2.178 - 270 = 1.908 €. La factura debe incluir la retención en una línea separada y declararse en el modelo 111 trimestral.
Comprueba antes de avanzar
- Tienes NIF de autonomo o vas a emitir como particular?
- La numeracion es correlativa sin saltos
- Has incluido base imponible, IVA y total desglosadosí
- El cliente necesita factura completa o simplificada?
- Has calculado correctamente la retencion de IRPF si tu cliente es empresa?
- Has guardado una copia en PDF con el numero de factura en el nombre del archivo?
Preguntas frecuentes
Puedo hacer una factura sin ser autonomo?
Si, puedes emitir una factura como particular si vendes un bien o servicio de forma esporadica, pero no podras deducir IVA ni figurar como actividad economica. Para operaciones habituales necesitas darte de alta en Hacienda.
Que ocurre si me equivoco en una factura ya emitida?
Debes emitir una factura rectificativa con el mismo numero de serie, indicando el motivo de la correccion y los importes correctos. No se puede modificar la factura original.
Es obligatorio usar un programa de facturacion?
No. Puedes crear facturas en Word, Excel o incluso a mano, siempre que contengan todos los datos obligatorios. Los programas solo facilitan la gestion y el archivo.
Cada cuanto debo numerar las facturasí
La numeracion debe ser correlativa dentro de cada ejercicio fiscal (ano natural). Puedes empezar de nuevo cada 1 de enero.
Puedo incluir varios servicios en una misma factura?
Si, puedes agrupar varios servicios o productos en una misma factura siempre que el destinatario sea el mismo. Cada linea debe detallar el concepto, cantidad, precio unitario e importe. La base imponible es la suma de todas las lineas.
Que pasa si supero el limite de facturacion de autonomo?
El limite de facturacion para el regimen de autonomo es de 250.000 € anuales si facturas principalmente a empresas. Si lo superas, debes cambiar a contabilidad directa y tus facturas requeriran mas detalle contable. Consulta con un gestor antes de superar el limite.
Fuentes consultadas
Fuentes y referencias
Revisamos normativa y recursos oficiales cuando la guía trata obligaciones o facturación electrónica.
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