La fórmula, paso a paso
- Cuota de IVA = base × porcentaje de IVA ÷ 100.
- Retención = base × porcentaje de IRPF ÷ 100.
- Total a pagar = base + cuota de IVA − retención.
Herramienta
Calcula IVA, retención y total desde la base imponible
Introduce una base conocida, el IVA y la retención que correspondan a tu operación. La calculadora suma el IVA y resta la retención para mostrar el importe orientativo a pagar.
Uso de la calculadora
Introduce la base y los porcentajes de tu operación
Escribe la base imponible: el importe al que se aplican los porcentajes del cálculo, antes de sumar el IVA y restar la retención. Selecciona el IVA y, solo si corresponde, la retención de IRPF. Pulsa Calcular total.
No necesitas introducir nombres, NIF, números de factura ni datos bancarios. El resultado muestra por separado base, IVA, retención y total.
Herramienta
Calculadora de base, IVA, retención y total de factura
Ejemplos para interpretar el resultado
Ejemplo con IVA y retención
Supongamos una base de 500 €, un IVA del 21 % y una retención del 15 %. Son los parámetros de este ejemplo matemático; no una elección fiscal válida para cualquier factura.
- IVA: 500 × 21 ÷ 100 = 105 €.
- Retención: 500 × 15 ÷ 100 = 75 €.
- Total: 500 + 105 − 75 = 530 €.
La retención se resta del importe a pagar. En este cálculo no se aplica al subtotal que ya incluye el IVA: se calcula sobre la base de 500 €.
Ejemplo sin retención
Con una base de 100 €, un IVA del 21 % y una retención del 0 %, la cuota de IVA es 21 € y el total es 121 €. Seleccionar el 0 % de retención significa que el cálculo no resta ninguna cantidad; no confirma por sí mismo que esa sea la situación fiscal correcta.
El selector no decide qué porcentaje te corresponde
La herramienta ofrece determinadas opciones para hacer operaciones aritméticas. Antes de elegirlas, comprueba el tratamiento de la operación en la información oficial de la Agencia Tributaria. El tipo reducido de IVA o una retención concreta pueden exigir condiciones que esta calculadora no comprueba.
Tampoco identifica si el gasto es deducible. Elegir un IVA del 0 % no acredita una exención ni sustituye la información que deba figurar en una factura.
Cuándo no basta este cálculo
El modelo aplica un único porcentaje de IVA y una única retención a la misma base. No separa varias líneas con tipos diferentes, recargo de equivalencia, suplidos, pagos anticipados ni otros conceptos de una factura. Si aparecen, revisa el desglose de cada concepto en lugar de forzar un único porcentaje.
La salida se muestra en euros con dos decimales. Al comparar con una factura, comprueba también si el documento redondea por línea o sobre el conjunto. Si la diferencia no se explica por el desglose o el redondeo, consulta a quien emitió la factura antes de dar el importe por correcto.
Antes de comparar con una factura
- La base introducida coincide con la base del concepto que quieres revisar.
- Has confirmado el tipo de IVA y si procede practicar retención.
- No estás mezclando líneas que llevan porcentajes diferentes.
- Comparas por separado base, cuota de IVA, retención y total.
- Si hay otros conceptos, los revisas fuera de este cálculo simplificado.
Dudas sobre el cálculo
¿Calcula la base a partir del total con IVA incluido?
No. La base es el dato de entrada. Esta versión calcula las cuotas y el total a partir de esa base; no realiza el cálculo inverso.
¿Qué IVA o retención debo seleccionar?
El que corresponda a tu operación según sus condiciones. La calculadora no determina el tratamiento fiscal: contrástalo con las fuentes oficiales antes de usar un porcentaje.
¿La retención reduce el IVA?
En la fórmula de esta herramienta, IVA y retención se calculan por separado sobre la base. Después se suma el IVA y se resta la retención para obtener el total a pagar.
¿Puedo usarla con una factura que tenga varios tipos de IVA?
No ofrece un desglose de varios tipos a la vez. Revisa cada base y su porcentaje por separado y comprueba después los demás conceptos del documento.
Revisa después el documento completo
Fuentes consultadas
Fuentes y referencias
Revisamos normativa y recursos oficiales cuando la guía trata obligaciones o facturación electrónica.
sede.agenciatributaria.gob.es
sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/calculo-iva-repercutido-clientes/tipos-impositivos-iva.html
sede.agenciatributaria.gob.es
sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/folleto-actividades-economicas/7-otras-obligaciones-fiscales-retenciones.html
boe.es
boe.es/buscar/act.php
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